{"id":14288,"date":"2026-10-29T06:12:59","date_gmt":"2026-10-29T06:12:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.applic8.com\/glossary\/prevoyance-professionnelle-bvg-lpp\/"},"modified":"2026-11-03T08:41:18","modified_gmt":"2026-11-03T08:41:18","slug":"prevoyance-professionnelle-bvg-lpp","status":"publish","type":"glossary","link":"https:\/\/www.applic8.com\/fr\/glossaire\/prevoyance-professionnelle-bvg-lpp\/","title":{"rendered":"Pr\u00e9voyance professionnelle BVG\/LPP"},"content":{"rendered":"

Qu’est-ce que la retraite professionnelle BVG\/LPP ?<\/strong><\/h2>\n

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En bref<\/strong> : la BVG (Berufliche Vorsorge), ou LPP en fran\u00e7ais, est le r\u00e9gime de pr\u00e9voyance professionnelle obligatoire du deuxi\u00e8me pilier en Suisse. Les salari\u00e9s percevant un salaire annuel sup\u00e9rieur \u00e0 22 680 CHF en 2026 doivent \u00eatre affili\u00e9s \u00e0 une caisse de pr\u00e9voyance agr\u00e9\u00e9e. Les cotisations sont vers\u00e9es \u00e0 la fois par l’employeur et par le salari\u00e9, et leur taux augmente avec l’\u00e2ge. \u00c0 la retraite, le capital accumul\u00e9 donne lieu \u00e0 une rente ou \u00e0 un versement en capital.<\/p>\n

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Comment fonctionne le syst\u00e8me BVG\/LPP ?<\/strong><\/h2>\n

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BVG est l’acronyme de la loi f\u00e9d\u00e9rale sur la pr\u00e9voyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidit\u00e9 (Bundesgesetz \u00fcber die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge). La LPP en est l’\u00e9quivalent fran\u00e7ais. Promulgu\u00e9e en 1985, elle a instaur\u00e9 le deuxi\u00e8me pilier suisse : un syst\u00e8me de retraite<\/a> obligatoire, g\u00e9r\u00e9 par les employeurs et financ\u00e9 par capitalisation, qui se situe entre le premier pilier public (AVS\/AHV) et l’\u00e9pargne priv\u00e9e facultative du troisi\u00e8me pilier.<\/p>\n

Contrairement \u00e0 l’AVS, qui repose sur un syst\u00e8me de r\u00e9partition et de mutualisation, la LPP est un syst\u00e8me par capitalisation. Chaque salari\u00e9 constitue une \u00e9pargne sur son propre compte individuel au sein d’une caisse de retraite. Cet argent appartient au salari\u00e9 et le suit lorsqu’il change d’emploi. \u00c0 la retraite, le capital accumul\u00e9 est converti en rente selon un taux de conversion fix\u00e9 par le Conseil f\u00e9d\u00e9ral ; le salari\u00e9 peut \u00e9galement choisir de retirer tout ou partie de ce capital sous forme de capital.<\/p>\n

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The Mandatory vs. Extra-Mandatory Coverage Split<\/strong><\/h3>\n

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Le minimum BVG ne couvre que la tranche de salaire comprise entre la d\u00e9duction de coordination et la limite sup\u00e9rieure de salaire. En 2026, cela correspond \u00e0 des revenus annuels compris entre 26 460 CHF et 90 720 CHF, soit un salaire assur\u00e9 maximal de 64 260 CHF. De nombreuses caisses de retraite assurent les salaires sup\u00e9rieurs \u00e0 cette tranche par le biais de r\u00e9gimes compl\u00e9mentaires. Les employeurs qui comparent les caisses doivent distinguer le minimum l\u00e9gal des prestations suppl\u00e9mentaires offertes par la caisse.<\/p>\n

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Affiliation \u00e0 un fonds de retraite<\/strong><\/h3>\n

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Tout employeur relevant de la LPP doit s’affilier \u00e0 une caisse de retraite agr\u00e9\u00e9e (Pensionskasse\/caisse de pension). Il existe des centaines de caisses de retraite en Suisse, allant des caisses collectives sectorielles ouvertes \u00e0 plusieurs employeurs aux caisses propres \u00e0 un seul employeur g\u00e9r\u00e9es par de grandes entreprises. Les petits et moyens employeurs s’affilient g\u00e9n\u00e9ralement \u00e0 une fondation collective g\u00e9r\u00e9e par une compagnie d’assurance ou une banque. Les associations professionnelles g\u00e8rent \u00e9galement leurs propres caisses pour leurs entreprises adh\u00e9rentes.<\/p>\n

Le choix de la caisse de retraite par l’employeur est une d\u00e9cision importante. Les caisses se distinguent par leurs taux de cotisation (au-del\u00e0 du minimum LPP), leurs strat\u00e9gies d’investissement, les taux de conversion appliqu\u00e9s au moment du d\u00e9part \u00e0 la retraite, leurs frais administratifs et leurs prestations d’assurance compl\u00e9mentaires. Une fois l’affiliation effective, tout changement de caisse n\u00e9cessite un pr\u00e9avis adress\u00e9 \u00e0 la caisse actuelle ainsi qu’un d\u00e9lai d’attente, et l’ensemble des droits acquis par les salari\u00e9s doit \u00eatre transf\u00e9r\u00e9 correctement.<\/p>\n

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Les trois composantes des cotisations \u00e0 la BVG<\/strong><\/h3>\n

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Les cotisations LPP au sein de chaque caisse de retraite se composent de trois volets. La composante \u00ab \u00e9pargne \u00bb permet de constituer le capital de retraite sur le compte individuel du salari\u00e9. Son taux est fix\u00e9 en fonction de la tranche d\u2019\u00e2ge et constitue le chiffre sur lequel se concentrent la plupart des employeurs. La prime de risque couvre les prestations d\u2019assurance : la caisse doit verser une rente d\u2019invalidit\u00e9 (IV-Rente) aux salari\u00e9s devenus incapables de travailler, ainsi qu\u2019une rente de survivants aux conjoints et aux enfants si le salari\u00e9 d\u00e9c\u00e8de avant son d\u00e9part \u00e0 la retraite. La prime de risque est fix\u00e9e par la caisse de retraite sur la base de calculs actuariels et est distincte du taux d\u2019\u00e9pargne. Les frais administratifs couvrent les d\u00e9penses de fonctionnement de la caisse et sont g\u00e9n\u00e9ralement factur\u00e9s sous forme de montant fixe ou de faible pourcentage s\u2019ajoutant aux cotisations d\u2019\u00e9pargne et de risque.<\/p>\n

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Pr\u00eat \u00e0 simplifier la gestion de la BVG\/LPP ?<\/h3>\n

Applic8 automatise l’affiliation, applique les taux de cotisation correspondant \u00e0 chaque tranche d’\u00e2ge et g\u00e9n\u00e8re des rapports de versement au fonds de retraite via As1.<\/p>\n

D\u00e9couvrez comment cela fonctionne avec As1<\/strong><\/a><\/p>\n<\/div>\n

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Formules de calcul des cotisations BVG\/LPP et taux par tranche d’\u00e2ge<\/strong><\/h2>\n

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Les cotisations LPP sont calcul\u00e9es sur le salaire assur\u00e9 au titre de la LPP, et non sur le salaire brut total. Le salaire assur\u00e9 est obtenu en soustrayant la d\u00e9duction de coordination du salaire annuel brut<\/a> et en appliquant un plafond. Le taux d’\u00e9pargne d\u00e9pend alors de la tranche d’\u00e2ge du salari\u00e9.<\/p>\n

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Seuils cl\u00e9s<\/strong><\/h3>\n

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BVG Parameter<\/strong><\/td>\n2026 Value<\/strong><\/td>\nWhat It Means<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Entry threshold (Eintrittsschwelle)<\/td>\nCHF 22,680\/year<\/td>\nMinimum annual salary for mandatory coverage (3\/4 of the maximum AHV pension)<\/td>\n<\/tr>\n
Coordination deduction (Koordinationsabzug)<\/td>\nCHF 26,460\/year<\/td>\nSubtracted from gross salary to get the insured salary (7\/8 of the maximum AHV pension)<\/td>\n<\/tr>\n
Upper salary limit (obere Limite)<\/td>\nCHF 90,720\/year<\/td>\nHighest salary counted for mandatory BVG (3x the maximum AHV pension)<\/td>\n<\/tr>\n
Maximum insured salary<\/td>\nCHF 64,260\/year<\/td>\nUpper limit minus coordination deduction<\/td>\n<\/tr>\n
Minimum insured salary<\/td>\nCHF 3,780\/year<\/td>\nFloor for covered employees (1\/8 of the maximum AHV pension)<\/td>\n<\/tr>\n
Minimum interest rate<\/td>\n1.25%<\/td>\nLowest annual rate credited to mandatory retirement savings; set by the Federal Council<\/td>\n<\/tr>\n
Minimum conversion rate<\/td>\n6.8% at age 65<\/td>\nConverts mandatory capital into an annual pension<\/td>\n<\/tr>\n
Default interest on exit benefits<\/td>\n2.25%<\/td>\nApplies to late transfers (minimum interest rate plus 1 percentage point)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

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Formules de contribution<\/strong><\/h3>\n

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